Liquiditätsverhältnis: von Formelblatt und dem Standardwert

Ein Indikator für Aktivität ist das Niveau der Liquidität. Auf es wird geschätzt, Kreditorganisation, seine Kapazitäten in vollem Umfang und für die Verpflichtungen pünktlich zu bezahlen. Weitere Details über das, was die Liquiditätskennzahlen, die Formel für eine neue Balance für die Berechnung der einzelnen Indikatoren in dem Artikel unten.

Herz

Liquidität – ist die Versorgungsverpflichtungen des Gesellschaftsvermögens. Letztere werden in Gruppen aufgeteilt auf die Dauer der Umwandlung in bar je. Nach diesem Indikator wird geschätzt:

• die Fähigkeit des Unternehmens, schnell auf finanzielle Probleme zu reagieren;
• die Fähigkeit, Vermögenswerte mit höheren Absatzmengen zu erhöhen;
• die Fähigkeit, Schulden zurückzukehren.

Liquiditätsgrad

Mangelnde Liquidität wird in Abwesenheit der Möglichkeit zum Ausdruck gebracht, die Schulden und Verpflichtungen zu bezahlen. Wir müssen das Anlagevermögen verkaufen, und im schlimmsten Fall – an das Unternehmen zu liquidieren. Die Verschlechterung der finanziellen Situation, in geringerer Rentabilität führt, Kapitalverlust durch die Eigentümer investiert, der Zahlungsverzug von Zinsen und Kapital des Darlehens.

Quick-Ratio (Formel für die Berechnung der Bilanz wird unten dargestellt wird) zeigt die Fähigkeit des wirtschaftlichen Objekts Rückzahlung von bestehenden Fonds in den Konten. Aktuelle Solvenz kann die Beziehung mit Kunden und Lieferanten beeinträchtigen. Wenn das Unternehmen nicht in der Lage ist, rechtzeitig zurückzahlen, ist ihr Fortbestehen in Zweifeln.

Jede Ratio (Formel für die Balance der Berechnung wird dargestellt nachstehend) durch das Verhältnis von Vermögenswerten und Schulden der Organisation. Diese Indikatoren werden in vier Gruppen eingeteilt. Ähnlich kann jede Deckungsgrad (Formel zur Berechnung des Gleichgewichts für die Analyse der Aktivität erforderlich), kann für eine schnelle und langsame Aktive und passive bestimmt werden.

Aktiva

Liquidität – die Fähigkeit von Immobiliengesellschaften erzeugen ein gewisses Einkommen. Die Geschwindigkeit dieses Prozesses ist, spiegelt genau Verhältnis. Die Formel für die Berechnung der Bilanz wird im Folgenden vorgestellt. Je höher sie ist, desto besser ist das Unternehmen „auf die Beine“.

Proranzhiruem Vermögenswerte zu einem Umrechnungskurs in bar:

• Geld in den Konten und an der Abendkasse;
• Rechnungen, Staatsanleihen;
• Weder überfällige Schulden zu Lieferanten, Darlehen, Bank of anderer Unternehmen;
• Lieferungen;
• Ausrüstung;
• Strukturen;
• WIP.

Nun, das Vermögen der folgenden Gruppen verteilen:

• A1 (die Flüssigkeit) Kassenbestand und in der Bank, Aktien anderer Unternehmen.

• A2 (verkauft schnell): kurzfristige Schulden in Höhe von Kontrahenten.

• A3 (langsam bewegende): Aktien, WIP, langfristige finvlozheniya.

• A4 (schwer zu implementieren) – langfristige Vermögenswerte.

Besondere Vermögenswert gehört zur Gruppe davon, oder in Abhängigkeit von der Anwendung. Zum Beispiel für ein Maschine-Gebäude wird Fabrik Drehmaschine auf die beziehen „Rohstoffaktien“, und das Gerät speziell für die Ausstellung – auf langfristige Vermögenswerte mit einer Nutzungsdauer für mehrere Jahre.

Verbindlichkeiten

Verhältnis, wird das Gleichgewicht der nachstehende Formel dargestellt wird, durch das Verhältnis von Vermögenswerten zu Verbindlichkeiten bestimmt. Letztere werden auch in Gruppen unterteilt:

• P1 – die am meisten verlangten Verpflichtungen.
• P2 – Darlehen mit einer Laufzeit von bis zu 12 Monaten.
• P3 – andere langfristige Darlehen.
• P4 – Die Gesellschaft behält sich

Die Reihen von jedem dieser Gruppen müssen mit dem Grad der Liquidität von Vermögenswerten zusammen. Deshalb vor den Berechnungen ist es wünschenswert, die Rechenschaftsberichte zu aktualisieren.

Bilanz Liquidität

Für weitere Berechnungen sollte die Geldbewertungsteams verglichen werden. Dies sollte eine solche Verhältnisse durchgeführt werden:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4 <P4.

Es sei denn, die folgenden Bedingungen für die ersten drei ausgeführt werden, dann wird eine vierte automatisch erfolgen. Allerdings Mangel an finanziellen Mittel für eine der Gruppen von Vermögenswerten nicht durch einen Überschuss auf dem anderen Seite, wie schnell Geld ausgeglichen werden können die sie langsam bewegenden Vermögenswerte ersetzen.

Um eine umfassende Bewertung berechnet führen Koeffizienten allgemeine Liquidität. Die Formel für die Bilanz:

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

Der optimale Wert von – 1 oder mehr.

Solcherart dargebotener Informationen tut reich nicht detailliert. Eine genauere Berechnung der Solvenz Indikatoren von der Gruppe durchgeführt.

aktuelle Liquiditäts

Die Fähigkeit , eine Geschäftseinheit zur Rückzahlung kurzfristiger Verbindlichkeiten aufgrund sämtlicher Vermögenswerte zeigt Strom – Verhältnis. Die Formel für die Waage (Zeilennummern):

Cr = (1200 – 1230 – Jahr 1220) / (1500 – 1550 bis 1530).

Es gibt auch einen anderen Algorithmus, mit dem das aktuelle Verhältnis zu berechnen. Die Formel für die Bilanz:

K = (OA – langfristige CLE – Gründer Schulden) / (.. Falten Verbindlichkeiten) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

Je höher der Indexwert ist, desto besser ist die Bezahlung. Seine Kennwerte sind für jeden Zweig der Produktion berechnet, aber im Durchschnitt Bereich zwischen 1,49-2,49. Ein Wert von weniger als 0,99 zeigt die Unfähigkeit des Unternehmens rechtzeitig zu bezahlen, und mehr als 3 – einen hohen Anteil an nicht genutzten Vermögenswerte.

Der Koeffizient spiegelt die Solvenz der Organisation, nicht nur gegenwärtig, sondern auch in Notfällen. Allerdings ist es nicht immer das ganze Bild liefern. In gewerblichen Unternehmen ist der Indikator weniger normativer, während der Produktion – oft mehr.

Ausserordentliche Liquiditäts

Die Fähigkeit, eine Geschäftseinheit Schulden zu bezahlen durch schnelle Vermögenswerte abzüglich Vorräte spiegelt das schnelle Verhältnis. Die Formel für die Waage (Zeilennummern):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 – 1550 bis 1530).

oder:

K = (mal. DZ + mal. Finvlozheniya + DS) / (Zeiten. Kredite) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Bei der Berechnung dieses Verhältnisses als vorherige Bestände nicht erfasst. Aus wirtschaftlicher Sicht bringt die Realisierung der Vermögenswerte der Gruppe das Unternehmen die größten Verluste.

Der optimale Wert von – 1,5 min – 0,8. Dieser Indikator spiegelt den Anteil der Verbindlichkeiten, die durch Mittelzuflüsse aus laufender Geschäftstätigkeit gedeckt werden können. Um den Wert dieses Indikators erhöhen sollte die Höhe der Eigenmittel erhöhen und langfristige Kredite zu gewinnen.

Wie im vorherigen Fall ist der Wert des Index von mehr als 3 irrational organisierten Kapitalstruktur zeigt, die von einem sich langsam bewegenden Inventar und Forderungen Wachstum verursacht wird.

absolute Liquidität

Die Fähigkeit, eine Geschäftseinheit, die Schulden durch den Cash-Flow spiegelt die Cashquote zu erstatten. Die Formel für die Waage (Zeilennummern):

Cal = (240 + 250) / (500 – 550 bis 530).

Der optimale Wert von – mehr als 0,2 min – 0,1. Es zeigt, dass 20% der tigen Verbindlichkeiten Organisation kann sofort auszahlen. Trotz der rein theoretische Wahrscheinlichkeit des Auftretens dringende Rückzahlung aller Kredite benötigt, müssen Sie in der Lage sein, das Verhältnis der absoluten Liquidität zu berechnen und zu analysieren. Die Formel für die Bilanz:

K = (Short. Finvlozheniya + DS) / (Short. Kredite) = A1 / (Π1 + Π2).

Die Berechnungen verwenden auch das kritische Verhältnis. Die Formel für die Bilanz:

CCl = (A1 + A2) / (P1 + P2).

andere Indikatoren

Manövrierfähigkeit Hauptstadt: A3 / (AO – A4) – (P1 + P2).

Seine Abnahme der Dynamik wird als positiver Faktor gesehen, weil einige der eingefrorenen Gelder der Vorräte und Forderungen, freigegeben wird.

Der Anteil der Vermögenswerte in der Bilanz (der Rest des Ergebnisses – A4) / Bilanzsumme.

Eigenmittel: (A4 – A4) / (AB – A4).

Die Organisation muss mindestens 10% seiner Mittel in der Kapitalstruktur hat.

Das Net Working Capital

Dieser Indikator spiegelt die Differenz zwischen Umlaufvermögen und Darlehen zu zahlen ist. Dies ist der Teil des Kapitals, die auf Kosten der langfristigen Verbindlichkeiten und Eigenkapital gebildet wird. Die Formel für die Berechnung ist wie folgt:

Das Nettovermögen = OA – kurzfristige Kredite = p 1200 – S. 1500..

Der Überschuss des Umlaufvermögens über die Verbindlichkeiten zeigt, dass das Unternehmen in der Lage ist, Schulden zu tilgen, hat Reserven für Erweiterungen. Standardwert – größer als Null ist. Der Mangel an Working Capital zeigt das Scheitern der Organisation die Verpflichtung zur Rückzahlung, und einen erheblichen Überschuss an – auf der irrationalen Nutzung von Ressourcen.

Beispiel

Zum Bilanz einschließlich:

• Cash (DS) – 60 000 Rubel.
• Kurzfristige Anlagen (KPH) – 27 000 Rubel.
• Forderungen (DZ) – 120 000 Rubel.
• OS – 265.000 Rubel ..
• IA – 34 Tausend Rubel ..
• Die Vorräte (PL) – 158 000 Rubel.
• Langfristige Darlehen (CP) – 105 000 Rubel.
• Kurzfristige Kredit (CC) – 94 000 Rubel.
• Langfristige Darlehen – 180 Tausend Rubel ..

Wir brauchen die Koeffizienten der absoluten Liquidität zu berechnen. Die Berechnungsformel ist:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

Der optimale Wert von – mehr als 0,2. Das Unternehmen ist in der Lage bei der Bank 43% der Verpflichtungen aus dem Fond in Rechnung zu bezahlen.

Wir berechnen die schnelle Verhältnis. Die Formel für die Bilanz:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1,09.

Der Minimalwert des Index – 0,80. Wenn das Unternehmen alle verfügbaren Mittel nutzt, einschließlich der Schulden der Schuldner, wird dieser Betrag 1,09 mal die bestehenden Verpflichtungen sein.

Wir berechnen das kritische Verhältnis. Die Formel für die Bilanz:

CCl = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

Interpretation der Ergebnisse

Indem sie sich die Koeffizienten tragen keine Bedeutung, aber im Zusammenhang mit Schlitzen sie beschreiben detailliert die Aktivitäten des Unternehmens. Vor allem, wenn sie durch andere Indikatoren ergänzt berechnet und detailliertere Betrachtung von Vermögenswerten, die für eine bestimmte Linie der Waage berücksichtigt werden.

Illiquide Aktien können nicht schnell oder in der Produktion verwenden. Sie sollten nicht in der Berechnung der aktuellen Liquidität berücksichtigt werden.

Die Organisation, der Teil der Haltegruppe ist, in den Koeffizienten der Liquidität interner Forderungen Berechnung und Verbindlichkeiten sind nicht enthalten. Stufe besser identifizieren Solvenz nach absolutem Liquiditätskoeffizient.

Viele Probleme werden Überschätzung von Vermögenswerten führen. Bei der Berechnung der Erholung unwahrscheinlich Schulden führt zu falschen (reduziert) Beurteilung der Solvenz, fehlerhafte Daten über die finanzielle Situation der Organisation.

Auf der anderen Seite ist der Ausschluß aus der Berechnung von Vermögenswerten, ist die Wahrscheinlichkeit Erzielung von Einnahmen aus der niedrigen regulatorischen Liquiditätsindikatoren Werte zu erreichen ist schwierig.