Die Methode der Index-Wirtschaftsanalyse: Definition, Anwendung, Beispiel

Bei der Analyse des ökonomischen Zustands eines Objekts werden viele Methoden und Ansätze verwendet. Dies ermöglicht es uns, eine umfassende Bewertung der Schlüsselfaktoren zu machen, die den Zustand der Produktion oder sogar das gesamte Wirtschaftssystem des Landes beeinflussen. Die Indexmethode ist eine der häufigsten Methoden in einer analytischen Studie. Die Verwendung von relativen Indikatoren ermöglicht es uns, Trends zu identifizieren, die nicht mit absoluten Werten ermittelt werden können. Um zutiefst Rückschlüsse auf den Zustand der finanziellen und wirtschaftlichen Tätigkeit eines Objekts jeder Ebene zu ziehen, ist es notwendig, sich mit den Grundprinzipien der Indexmethode vertraut zu machen.

Das Konzept eines Indexes

Um die Methodik der Indexmethode der ökonomischen, Faktoranalyse zu verstehen, ist es notwendig, sich mit ihrem Hauptwesen vertraut zu machen. Dieser Ansatz verwendet eine bestimmte Art von Indikatoren. Dies sind Indizes. Sie sind ein relativer Indikator. Die Indexmethode erlaubt es uns, die inkommensurablen Elemente eines einzigen gemeinsamen Phänomens zu vergleichen.

Dieser Indikator ermöglicht es, die Veränderung des Forschungsgegenstandes im Vergleich zum Planwert sowie dessen Gewicht im Gesamtergebnis zu beurteilen. Eine solche Berechnung zeigt die Abhängigkeiten und Zusammenhänge zwischen den Prozessen, die stattfinden.

Die Indexmethode der ökonomischen Analyse mit Hilfe eines ganzen Systems von relativen Indikatoren ermöglicht es dem Analytiker, die Phänomene zu untersuchen, die im Forschungsobjekt auf allen Stufen der finanziellen Aktivität der Organisation auftreten.

Arten von Indizes

Es gibt verschiedene Klassifikationen von Indizes. Die einfachste von ihnen ist die Aufteilung der relativen Indikatoren in besondere (einfache) und allgemeine (analytische). Die Indexmethode verwendet beide Ansätze.

Die erste Methode der Forschung ist durch die Verwendung der gleichen Indikator, ohne Analyse ihrer Beziehung zu anderen Ergebnissen der Organisation der Aktivitäten gekennzeichnet. Die Änderungen werden nur zeitlich berechnet. So wird zum Beispiel der am Ende des Berichtszeitraums erzielte Ergebnis mit dem eigenen Planwert oder dem Vorjahr verglichen.

Für die zweite Kategorie von Indizes werden zwei verschiedene Zeichen für die Studie genommen. Dies ist notwendig, um das Gewicht des untersuchten Indikators bei der Änderung des Gesamtergebnisses zu beurteilen. Zum Beispiel können Sie mit einer gemeinsamen Indexmethode unterschiedliche Elemente wie das Betriebskapital des Unternehmens mit seinem Gewinn vergleichen. Dies ermöglicht es dem Finanzier, die Abhängigkeit des Ergebnisses von den ihm beeinflussenden Faktoren zu bestimmen. Zum Beispiel, wie viel Betriebskapital benötigt wurde, um ein Unternehmen zu verbringen, um Produkte zu produzieren, um am Ende des Berichtszeitraums einen Gewinn zu erzielen.

Private und allgemeine Indikatoren in der Indexmethode ermöglichen eine umfassende Bewertung.

Anwendungszweck

Mit Hilfe der Indexmethode verfolgen die Ökonomen eine Reihe von Zielen.

Erstens ermöglicht es dieser Ansatz, die relativen Veränderungen des Phänomens oder Indikators, die untersucht werden, abzuschätzen. Zweitens ermöglicht das Verfahren die Bestimmung des Einflussgrades des Faktors auf das Endergebnis eines gemeinsamen Merkmals. Und drittens wird durch die Untersuchung der Veränderungen in der Struktur des ökonomischen Phänomens eine Schlussfolgerung über die Stärke der Auswirkungen jedes Elementes des Systems auf seinen globalen Wandel gemacht.

Der Ökonom sollte sich daran erinnern, dass bei der Analyse der Ergebnisse der Aktivität eines Objekts die Berechnung von nur identischen Größen erforderlich ist. Jeder Indikator, der an der Studie teilnimmt, wird in identischen Maßeinheiten genommen, zum Beispiel in Rubel, Tonnen, Stücken usw.

Art der erforschten Indikatoren

Um ein System richtig zu konstruieren, bestimmt die Indexmethode der ökonomischen Analyse zwei Arten von Mengen. Dies können quantitative und qualitative Indikatoren sein.

Die erste Kategorie enthält physikalische Volumenindizes. Dies sind quantitative Indikatoren. Zum Beispiel Verbrauch von Materialgütern, Umsatz, Produktion, Anzahl der Mitarbeiter, Ausrüstung usw. Qualitative Indizes beinhalten Indikatoren für Preise, Gehälter, Produktionskosten, Produktivität oder Arbeitsproduktivität.

Alle Elemente des Systems müssen bedeutsam sein und wirtschaftliche Bedeutung haben.

Die Berechnung nach dem Index-Verfahren kann einen Fehler haben, dessen Größe durch die Anzahl der Dezimalstellen bestimmt wird, sowie durch die Gesamtzahl der Faktoren.

Index-Bauvorschriften

Abhängig von der Art der untersuchten Indikatoren verwendet das Indexschätzverfahren zwei Ansätze zur Konstruktion des Systems.

Für den Bau von Qualitätsindikatoren (Preis, Arbeitsproduktivität, Produktivität etc.) ist ein Vergleich mit ihrer Größenordnung auf der Ebene des Berichtszeitraums charakteristisch.

Beim Aufbau eines Systems aus volumetrischen Indikatoren erfolgt der Vergleich mit dem Niveau der Basisperiode. Dies ist notwendig, um das richtige Ergebnis der Berechnungen zu erhalten.

Diese Empfehlung ist für alle Fälle nicht erforderlich. Alles hängt von der spezifischen Aufgabe ab, für die die Indexmethode angewendet wird. In jedem Fall müssen die Merkmale der Studie bei der Durchführung der Analyse berücksichtigt werden.

Faktoranalyse

Die Indexmethode der Faktorenanalyse verwendet relative Indikatoren, um die Umsetzung des Plans, der räumlichen Vergleiche und der Dynamik zu beurteilen.

Für Berechnungen werden Systeme in verschiedenen Formen verwendet. Indizes können aggregiert, arithmetisch und harmonisch sein.

Im ersten Fall gilt der Index als die Grundform der allgemeinen Form. Der Aggregatindex kann in eine durchschnittliche harmonische oder eine durchschnittliche arithmetische umgewandelt werden. Es ist die Basis, die durch das Wiegen des indizierten Indikators unter Verwendung des konstanten Wertes des damit verbundenen Indikators aufgebaut wird.

Die Indexmethode der Faktorenanalyse erlaubt Berechnungen über mehrere Perioden. Baseline-Berechnungen gehen davon aus, dass jedes aufeinanderfolgende Ergebnis mit demselben Anfangswert verglichen wird. Kettenmethodik nutzt zum Vergleich eine sich ständig verändernde Basis.

Merkmale der einzelnen Indizes

Die Indexmethode, deren Definition die Verwendung von relativen Werten in Berechnungen beinhaltet , unterscheidet 3 Elemente:

• Der untersuchte Indikator ist eine Menge, deren Verhältnis der Niveaus den Index bestimmt;
• Das Vergleichsniveau ist die Periode, die mit dem anderen verglichen wird;
• Die Basisanzeige ist die Periode, mit der der Vergleich durchgeführt wird.

Indizes werden als Koeffizient ausgedrückt, wenn die verglichene Basis gleich Eins ist. In dem Fall, in dem die Hauptberechnung als 100% angenommen wird, wird das Ergebnis als Prozentsatz erhalten. Normalerweise werden die Indizes in Form eines Koeffizienten ausgedrückt. Seine Genauigkeit ist auf die dritte Dezimalstelle (0,001) angegeben. Aber es gibt Methoden, für die es wichtig ist, genauere Indikatoren zu berücksichtigen, zum Beispiel bis zu 7 Zeichen. In Form von Zinsen wird der Wert in der Regel innerhalb eines Zehntel eines Prozent (0,1%) angegeben.

Merkmale von gemeinsamen Indizes

Die meisten von den Analytikern untersuchten Prozesse und Phänomene bestehen aus einer Vielzahl von Elementen. Die Indexmethode kann homogene Elemente für Berechnungen annehmen. In diesem Fall können die Koeffizienten summiert und die Änderungen in der Gruppe der Elemente berechnet werden. Dies sind gemeinsame Indizes. Zum Beispiel können Sie die Anzahl der verkauften ähnlichen Produkte unter allen Wettbewerbern hinzufügen und den Gesamtumsatzindex für die Branche berechnen.

Aber im Falle der Verwendung von inhomogenen Elementen im System sollten sie in einer vergleichbaren Form gebracht werden. Zum Beispiel haben heterogene Warengruppen einen Wert, der in monetären Einheiten ausgedrückt wird. Sie können zusammengefasst werden.

In diesem Fall wird die Wertänderung durch eine allgemeine Änderung der beiden Faktoren verursacht, die sie betreffen – Menge und Preis. Für die Studie ist es notwendig, jede von ihnen einzeln zu bewerten. Bei der Bestimmung des Einflusses der Wertmenge auf den Wert bleibt der Preisindex im unveränderten Zustand zu Beginn der Basisperiode und nur der untersuchte erste Faktor wird gewogen.

Beispielrechnung

Der gesamte Produktionsvolumenfaktor kann nach der Indexmethode berechnet werden. Beispiele für Berechnungen, die unten dargestellt werden, werden dazu beitragen, das Wesen der Analyse zu verstehen.

Lassen Sie uns sagen, das Unternehmen produziert A. Seine Menge erhöhte sich von 10 auf 13 in der Berichtsperiode. Der Preis für 1 Stück blieb unverändert und entspricht 5 Rubel. Der Gewinn des Unternehmens stieg von 50 Rubel. Bis zu 65 Rubel.

In diesem Fall wird der Gesamtindex des Produktionswachstums wie folgt berechnet:

I = 65/50 = 1,3 = 130%

In dem betrachteten Beispiel war der Anstieg des Unternehmensgewinns von der Zunahme der produzierten Produkte betroffen, da der Preis auf dem gleichen Niveau blieb. Daher eine Erhöhung der Produktion von fertigen Produkten um 3 Stück. War gewinnbringend und brachte eine Zunahme der Gewinne von 15 Rubel.

Nachdem man sich mit den Grundprinzipien und Konzepten eines solchen Ansatzes vertraut gemacht hat, den ökonomischen Zustand eines Objekts als Indexmethode zu beurteilen, ist es möglich, den Einfluss von Faktoren auf das Gesamtergebnis zu berechnen. Dies ermöglicht es, die Elemente des Systems korrekt zu identifizieren, die, wenn sie geändert wurden, Auswirkungen auf das gesamte System hatten. Dies wird dem Analysten helfen, die Entwicklung der Anlage in Zukunft zu prognostizieren und einen Plan zur Verbesserung jedes Faktors zu entwickeln, der das Gesamtergebnis beeinflusst.