Wirtschaftlich Berechtigter – eine … Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers

„Wirtschaftlicher Eigentümer“ – ein Konzept, das für die Erhebung und Speicherung bestimmter Informationen über die Unternehmen, die mit den Organisationen im Artikel genannten interagieren verwendet wird. 5 des Gesetzes № 115-FZ. Zu dieser Liste eingestuft tragen Einrichtungen eine Vielzahl von Operationen an der Immobilie und Bargeld bezogen werden. Später in dem Artikel einen genaueren Blick auf das Konzept, erklären ihre Bedeutung. Lassen Sie sich mit einer Reihe von Bestimmungen des Gesetzes bekannt machen, die es regiert wird.

Der Rechtsrahmen

In Übereinstimmung mit den festgelegten Normen der Innovation wird so gut wie alle Organisationen berühren, die Aktivitäten auf dem Wertpapiermarkt durchzuführen, sind in den Versicherungsgesellschaften gepflegt und hat ein Bankkonto. Unter Bundesgesetz, die Produktion von Maßnahmen gegen die Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen durch kriminelle Art und Weise und die Finanzierung des Terrorismus erhalten, wirtschaftliche Eigentümer – ist ein Thema, kein klaren Status besitzen.

Alle gesammelten Informationen werden auf den Aufbau der verschiedenen Finanztransaktionen ausgerichtet werden, die gesetzlich verboten sind. Allerdings haben die Behörden wiederholt geäußert Informationen, die gegen das Gesetz verstößt. Ein Beispiel hierfür ist die Haushaltsbotschaft des Präsidenten der Russischen Föderation „über die Haushaltspolitik in 2010 -2012 m bzw.“ von 25.05.2009 an die Bundesversammlung. In diesem Text geschrieben einige Richtlinien für die Konsolidierung des Wirkmechanismus gegen die Verwendung von Verträgen , um Steuern zu senken und zu verhindern , dass die Doppelbesteuerung in dem Prozess der Durchführung von Transaktionen mit ausländischen Unternehmen in dem Fall, dass ein Nicht-Bewohner des Landes , mit dem der Vertrag die Endempfänger sind.

Die Steuerpolitik der Zukunft

Die Pläne der Regierung für die kommenden Jahre enthält einige Änderungen. Einige von ihnen sind in der Abgabenordnung aufgeführt. Das Wesen dieser Veränderungen ist ein Zähler Verstöße gegen die Nutzung der internationalen Steuerabkommen ungültig rechtliche Zwecke zu erstellen. Auf der Grundlage der Rechtsvorschriften sollte auch durchgeführt werden , Organisationen zu stimulieren , um die Zuständigkeit der Russischen Föderation der den Übergang Offshore – Gebiete der Welt. Steuererleichterungen und Präferenzen, die in den internationalen Verträgen der Russischen Föderation festgelegt sind, nicht, wenn der wirtschaftlich Berechtigten angewendet werden – ein Bewohner des Landes.

Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers

Die Frage der Offenlegung des wirtschaftlichen Eigentümers hat mehrmals in den modernen russischen Unternehmen erhoben worden, aber wegen des Fehlens einer klaren Definition noch anhängig. Ein Beispiel hierfür ist der Premierminister angewiesen. Gemäß diesem Dokument, schickte viele Unternehmen, vor allem in staatlicher Hand, die Anforderung an die Vertragspartner aus, um Informationen über alle Eigentümer und Endempfänger zu produzieren. aufgrund des Fehlens einer klaren Definition dieses Begriffs und regulatorischen Offenlegungsverfahren hat jedoch die erforderlichen Informationen zur Verfügung zu stellen praktisch unmöglich gewesen. Allerdings wurde im Juli 2013 es der wirtschaftliche Eigentümer des Kunden durch Bankorganisationen identifiziert.

Liste der erforderlichen persönlichen Daten

In Übereinstimmung mit dem Gesetz Informationen über den Empfänger offen zu legen, wird der Besitzer juristische Personen, die ein Bankkonto und Kunden von Unternehmen bei Geschäften mit Fond engagiert haben. Der Gesamtbetrag, die Art und der Prozess der Übermittlung von Informationen müssen von der Regierung mit dem Auftrag, genehmigt entsprechen. Aufgrund der Tatsache, dass heute die wichtigsten Bestimmungen sind noch nicht veröffentlicht worden ist, alle Informationen werden im Jahr 2004, die 19. August, die Bank von Russland genehmigt mit dem Gesetz № 115-FZ und die Verordnung entsprechend übertragen werden. Es enthält Informationen über die Identifizierung von Empfängern von Kreditkarten-Unternehmen und Kunden, um Maßnahmen gegen die Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen aus krimineller Art und Weise und die Finanzierung des Terrorismus zu produzieren. Basierend auf dem Gesetz, den Identifikationsprozess einer Person zu implementieren, ist notwendig, um die folgenden zu bestimmen:

• Name, Vorname, patronymic;
• Geburtsdatum;
• der tatsächliche Wohnsitz oder Aufenthaltsort;
• persönliche Steuernummer (falls vorhanden)
• Staatsbürgerschaft;
• für Ausländer – die Einzelheiten des Dokuments das Recht zeigt, in dem Territorium der Russischen Föderation (Migration-Karte) zu bleiben;
• Details des Dokuments, die Identität zu bestätigen.

Die Interpretation des Begriffs „Empfänger“

Das Gesetz № 115-FZ der wirtschaftlichen Eigentümers – ist nicht nur eine neue Definition. Mit ihm verwendete den Begriff „Empfänger“. Die Verordnung enthält das Verfahren selbst die Identifizierung des letzteren ist. Sie unterliegt, zum Nutzen von denen bestimmte Aktionen auf Finanztransaktionen durchzuführen. Warum Gesetzgebung wirtschaftliche Eigentümer – ist der Gründer? Lassen Sie uns diese klären. Identifizierung Thema Teilnehmer, die in der Größenordnung Vertrag Vertretungsvertrag und Treuhänder Basis arbeiten. Der Empfänger kann eine juristische oder natürliche Person sein. Es ist im Gesetz geschrieben. Aber der wirtschaftliche Eigentümer – nur das Individuum. Was bedeutet das? Mit anderen Worten, der wirtschaftliche Eigentümer einer juristischen Person – einer der Gründer des Unternehmens.

Das Verfahren zu etablieren

Geleitet von dem Gesetz, Banken sollten die Offenlegung von Informationen für den Empfänger und benefitsarnogo Eigentümer verlangen. Dies wiederum kann gewisse Schwierigkeiten verursachen. Sie sind mit der Tatsache verbunden, dass die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers von deutlicher im Gesetz beschrieben. Aber hier ist das Verfahren es mehr kompliziert zu installieren, da hierfür muss er die Person erkennen, die in dem Gesetz bezeichneten als Nutzungsberechtigter. Das Gesetz sieht für solche Ansprüche. In dieser Hinsicht hat die Bank das Recht, nicht von der Kundendaten anfordern, die in der Liste der Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers nicht aufgelistet sind.

sammeln von Informationen

Das Sammeln von Informationen über die wirtschaftlichen Eigentümer haben die Banken das Recht vor, die Unterlagen des Auftraggebers zu verwenden. Was ist in einer Liste von ihnen enthalten? Normalerweise Profil des wirtschaftlichen Eigentümers, die unterschiedliche Art der Anwendung und ein Brief an die Bank. Was dies sagt über das Gesetz? Verordnungen heißt es, dass, wenn der Eigentümer bei der Identifizierung der Eigentümer ist, werden nicht erfasst, es exekutives Mitglied Körper erkannt wird.

Diese Innovation wird bei der Ermittlung der eintägigen Firmen ausgerichtet. Höchstwahrscheinlich wird es den Unternehmen angewendet werden, in denen es unmöglich ist, die wirtschaftlichen Eigentümer zu etablieren. Zu diesen Organisationen gehören die folgenden:

1) Non-Profit-Unternehmen, die keinen Eigentümer haben, aber vorhanden Begünstigten;

2) Investmentfonds;

3) Aktiengesellschaften mit mehreren Eigentümern, von denen jeder zu den vorteilhaften Merkmalen entspricht.

4) des Unternehmens, die sich aus Mitgliedern zusammengesetzt ist, die Vermögenswerte mit Trust-Strukturen besitzen.

Einzelne (Sonder-) Kategorie von Unternehmen

Die Kategorien der Teilnehmer der Beziehungen, die die wirtschaftlichen Eigentümer offenbart nicht die folgenden enthalten erforderlich:

1) Regierungsbehörden;

2) Kommunen;

3) Nicht-Haushaltsmitteln der staatlichen;

4) Organisationen oder Unternehmen, dessen Kapital mehr als 50% der Aktien von der Russischen Föderation, seine Themen und den verschiedenen Gemeinden gehören;

5) ein ausländischer Staat, eine internationale Organisation oder eine politische Unterteilung eines fremden Staates, die selbststehend besitzt;

6) Wertpapieremittenten.

genehmigt Ausnahmen

In der Regel für die Behandlung der Daten von jeder Person, Unternehmen oder Wirtschaftseinheit ist seine schriftliche Einwilligung erforderlich. Allerdings Art. 6 des Gesetzes № 152-FZ auf personenbezogene Daten für die Umstände liefern, in dem die Zustimmung zur Verarbeitung der Daten sind nicht erforderlich. Dazu gehören:

1) Die Umstände, die aufgrund internationaler Verträge oder Gesetze, die die genannten Ziele zu erreichen;

2) bestimmte Befugnisse oder Aufgaben, die von der Gesetzgebung der Russischen Föderation als Betreiber zur Verfügung gestellt werden.