Was ist der Cash-Flow und wie sie eingestuft werden

In den modernen Bedingungen des Finanzmanagements im Hinblick auf die begrenzten finanziellen Ressourcen ist es für fast jedes Unternehmen unerlässlich. Am Ende auf , wie effektiv die Organisation der Kontrollen und leitet das Cash – Flow seine Wettbewerbsfähigkeit und hängt die geschäftlichen Erfolg. Die Analyse dieses Indikators spielt eine wichtige Rolle in der finanziellen Situation des Unternehmens zu beurteilen.

Das Konzept und die Essenz des Cash – Flow

Im Allgemeinen ist dieser sehr wirtschaftliche Begriff kommt aus dem «Cash-Flow» Englisch-Sätzen, die als „Cash-Flow“ übersetzt werden können. Der Cash Flow sind Unternehmen Finanzen Bewegung über ein bestimmtes Zeitintervall. Mit anderen Worten, es ist die Differenz zwischen Einnahmen und Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum. Mit dieser Figur kann man genau feststellen, wie das Geld ist eine Bewegung, die Rechnung nicht immer in der Gewinnermittlung genommen wird: Steuerzahlungen, Investitionskosten, Hypothekenzahlungen, Steuern auf Kosten der Gewinne, usw. Für eine vollständigere Beschreibung des Wesens des Begriffs, betrachten wir die Klassifizierung seiner Komponenten.

Arten von Zahlungsströmen

1. Je nach Größe des Servicegeschäftsprozesses:

Im gesamten Unternehmen. Dies ist die allgemeinste Form, einschließlich aller Zu- und Abflüsse von Finanz in der Organisation.
Nach den Struktureinheiten. Die Rolle des letzteren kann auch als Zentren der Verantwortung handeln.
Über einzelne Geschäfte. Es ist eine primäre Aufgabe, die Mittel zu steuern.

2. Je nach Art der Geschäftstätigkeit Cash Flows sind:

von der operativen Geschäftstätigkeit. Im Zusammenhang mit Zahlungen an Lieferanten und Outsourcing-Dienstleistungen für Produktionsaktivitäten. Dazu gehört auch die Gehälter des Personals in dem Betriebsprozess beteiligt und die entsprechenden Steuerzahlungen. Zur gleichen Zeit diese Art von Cash-Flow zeigt den Erlös aus dem Verkauf von Waren und die Steuerbehörden bei der Zuteilung von zu vielen gezahlten obligatorischer Zahlungen;
aus der Investitionstätigkeit. Es umfasst Ein- und Auszahlungen aus den Finanz- und Realinvestitionen sowie Erträge aus dem Verkauf von immateriellen Vermögenswerten und dem Abgang von Anlagevermögen, rotierende Werkzeuge des Anlageportfolios und die Ergebnisse anderer ähnlicher Transaktionen;
Finanzierungstätigkeit. Diese Art ist mit der Bewegung des mit der Aufnahme von Krediten im Zusammenhang Geldes verbunden, Krediten, zusätzlicher Investmentfonds oder Eigenkapital, die Zahlung von Dividenden und aufgelaufene Zinsen auf Einlagen, usw.

3. Auf Anweisung oder das Ergebnis:

positiv. Es ist die Gesamtheit aller Erlöse aus jeder Art von Aktivität. Als analoges verwendet auch den Ausdruck „der Zufluss von finanziellen Ressourcen“;
negativ. Das Gesamtvolumen der Zahlungen im Zuge der Arbeit des Unternehmens. Mit anderen Worten, diese „Mittelabfluss“.

4. Gemäß dem Verfahren , das Volumen der Berechnung der Cash – Flow:

net. Er stellt die Differenz zwischen allen Einnahmen und Ausgaben;
brutto. Es kennzeichnet alle positiven und negativen Ströme für einen bestimmten Berichtszeitraum.

5. In Bezug auf die Angemessenheit:

Übergewicht. Der Umsatz übersteigt den Bedarf des Unternehmens;
knapp. Der Zustrom von Geld unter den realen Bedürfnissen des Unternehmens.

6. Durch die Art und Weise der Zeit sind die Cashflows der Bewertung:

Es stimmt, die Größe des gegenwärtigen Moment gegeben;
Zukunft, die Kosten für eine bestimmte kommende Periode.

7. Nach der Kontinuität der Bildung:

regelmäßig (in der Regel ist es zu laufender Geschäftstätigkeit);
diskretes (das Ergebnis der einmaligen Geschäftsvorfälle wie der Kauf einer Lizenz Gewährung der Unterstützung, den Kauf eines Vermögenskomplexes, etc.).

8. Stabilität der Zeitintervalle, in denen sie gebildet werden, sind regelmäßige Cashflows:

Regelmäßige in regelmäßigen Zeitabständen innerhalb der Frist. Ein Beispiel ist die Rente.
Regelmäßige mit unregelmäßigen Zeitabständen innerhalb der gleichen Periode (zB Leasingzahlungen mit einem speziellen Zahlungsplan).

Die vorstehende Klassifizierung gibt die Möglichkeit, mehr voll und gezielt durchführt Planung, Abrechnung und Analyse von Cashflows des Unternehmens, unabhängig vom Umfang ihrer Aktivitäten.