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Budget Cashflows und Formular №4

Für die Bildung einer festen (frei und gesamt), das Budget des Unternehmens ist es notwendig, einige grundlegende Budgets zu haben, von denen eine Cashflow-Budget -BDDS ist.

CFB-Entwickler in einem Format (Form) bildet keine Grenzen, sie sind für Ihre Firma, eine geeignete Form zu entwickeln. Aber es gibt einen Moment die Koordination der Planungsformen ist, gefolgt von den tatsächlichen Daten, die in den Rechnungslegungs Formen widerspiegeln. Deshalb insbesondere BCF im Aussehen und Konzept für die Berechnung der Daten mit dem Bericht in Einklang stehen muss „Statement of Cash Flows“ (Form №4) genehmigt durch Beschluss des Finanzministeriums der Russischen Föderation „über die Formen des Abschlusses“ von 13.01.2011 №4N. Die Bestellung durch die direkte Methode der genehmigten Berechnung der Höhe der die Cashflows. Dieses Verfahren basiert auf der Bewegung der Mittel auf den Konten der Unternehmen. Daten, die die Gestaltungsformen füllen können aus dem Hauptbuch und die Aufzeichnungen in den Abrechnungsregistern erhalten werden. Source-Elemente-Berechnung -vyruchka aus dem Verkauf von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen).

Mehr gibt es eine zweite grundlegende Methode zur Cash-Flow-Volumenberechnung ist die indirekte. In diesem Fall wird die Berechnung des Cashflows aus dem Nettogewinn mit entsprechenden Anpassungen Artikel durchgeführt , dass die tatsächlichen Zahlungsströme nicht reflektieren.

Jedoch wird in dieser und anderen Berechnungsmethode, müssen wir in der CFB in der geplanten Zeit sehen (zum Beispiel ist es ein Jahr) Cash-Flow pro Monat. Und innerhalb eines Monats -Tägliche Aufnahme / Ausgabe von Mitteln. Bilden №4 nicht zulassen, aber das Unternehmen kann unabhängig die Spalten und Zeilen in der entsprechenden Form macht (ist es jedoch wenig benutzt).

Können die Abrechnungsdaten in der Zukunft zur Verfügung zu stellen (für das Auftreten des Planungszeitraumes) Daten über tägliche Cash Flows? Die Antwort ist ja.

Was brauchen Sie in Form von BCF zu sehen. Ich denke, mir zustimmen, dass es wichtig ist, die Berechnungen durch die Bank auf dem Girokonto angezeigt werden und durch das Volumen, das Unternehmen Geld für verschiedene Arten von Aktivitäten Eingabe kann variieren und ganz eine wichtige Rolle bei der Herstellung von CFB spielen.

Welche erfordert eine tägliche Aufschlüsselung der Cashflows?

-Wird basierend teilweise auf die spezifische Tabelle -prognoznye Grafiken Cashflows widerspiegeln werden. Vertrag mit verschiedenen Verbrauchern von Fertigwaren kann unter den Bedingungen der Vorauszahlung, Vorauszahlung oder Realisierung von Darlehen abgeschlossen werden usw. Diese Verzögerungszeit muss bei der Herstellung dieser Graphen in CFB in Betracht gezogen werden.

– die Notwendigkeit zu verbinden BCF und das Budget von Erträgen und Aufwendungen (BDIR), da alle Ausgaben im Laufe der Zeit erst nach Eingang des Betrages des Konto vorgenommen werden können. Dementsprechend ist es auch möglich und tägliche Ausgaben Zeitplan benötigen, um nach ihrem Bedarf (beispielsweise zur Bereitstellung von Ausgangsmaterial -Required kontinuierliche Herstellung, Kraftstoff, Löhne Nach den Daten, etc.) Auch in diesem Fall bestimmt diskrete (Kontinuität) Cash-Flow des Unternehmens kommen.

Das Buch VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova „Intra-Budgetierung“ Sehen-Anschluss auf der Zubereitungsform №4 für die Budgetierung Maßnahmen:

-vydelit Forderung (Einnahmen aufgeteilt auf Vorauszahlung und Erhalt der Ware, früher ausgeliefert);

-ustranit Artikel rein fiskalischen Ursprungs;

– detailliert die wichtigsten Artikel von Rechnungen zu bezahlen;

– Angleichung mit den Formaten Kapitalplan (initial) Kostenpositionen, was die Investitionen und Investitionen;

-vydelit Position, eine Rendite von Darlehen und Krediten widerspiegelt;

-predusmotret Konto Geld Surrogate ;